С 1 января 2026 года основная ставка НДС выросла с 20% до 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Льготная ставка 10% (продукты, детские товары, лекарства) сохранилась. Компании и ИП на УСН с доходом выше 20 млн ₽ платят НДС по ставке 22% или по пониженным 5% и 7% без права на вычет.
Как пользоваться калькулятором
- Выберите действие: выделить НДС из суммы, где он уже есть, или начислить сверху.
- Введите сумму.
- Выберите ставку: 22% — основная, 10% — льготная, 5% и 7% — для УСН, 20% — для отгрузок до 2026 года.
- Скопируйте готовую строку для документов: «…, в т. ч. НДС 22% — …».
Формула расчёта
Выделить НДС: НДС = Сумма × 22 ÷ 122
Начислить НДС: НДС = Сумма × 22 ÷ 100
Для 10%: × 10 ÷ 110 и × 10 ÷ 100
Частая ошибка — выделять НДС как 22% от суммы. Из 122 000 ₽ налог — не 26 840 ₽, а 22 000 ₽.
Пример расчёта
| Начислить 22% на 100 000 ₽ | НДС 22 000 ₽, итого 122 000 ₽ |
| Выделить 22% из 122 000 ₽ | НДС 22 000 ₽, без НДС 100 000 ₽ |
| Выделить 10% из 55 000 ₽ | НДС 5 000 ₽ |
Термины
- Выделить НДС
- Найти сумму налога внутри цены, которая уже включает НДС.
- Начислить НДС
- Добавить налог к цене без НДС.
- Входящий НДС
- Налог, который вы заплатили поставщикам. Его можно принять к вычету и уменьшить НДС к уплате.
Нормативы и источники
- Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ — ставка НДС 22% с 01.01.2026
- Ст. 164 НК РФ — налоговые ставки
- ФНС: порог доходов для НДС на УСН — 20 млн ₽
Данные проверены 8 октября 2026. Нашли неточность? Напишите нам — исправим.
Частые вопросы
Какая ставка НДС в 2026 году?
Основная — 22%, льготная — 10%, экспорт — 0%. Для УСН — 5% или 7% (без вычетов) либо общие ставки.
Как выделить НДС 22% из суммы?
Умножьте сумму на 22 и разделите на 122. Например, 61 000 × 22 ÷ 122 = 11 000 ₽.
По какой ставке выставлять счёт за отгрузку 2025 года?
По ставке, действовавшей на дату отгрузки, — 20%. Для предоплаты 2025 года за отгрузку 2026 года применяется 22%.
Кто на УСН платит НДС?
Компании и ИП, у которых доход за предыдущий год превысил 20 млн ₽. Порог сохраняется до 2029 года.
Расчёт справочный. Точные суммы зависят от условий банка, работодателя или налоговой — уточняйте у них. Подробнее