С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ из пяти ступеней. Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к части, превышающей порог. Например, при годовом доходе 3 млн ₽ ставка 15% действует только для 600 000 ₽ сверх 2,4 млн.
Для «инвестиционных» доходов — процентов по вкладам, дивидендов, продажи имущества — своя шкала: 13% до 2,4 млн ₽ и 15% сверх. Нерезиденты платят 30% с большинства доходов. Калькулятор считает налог с суммы и решает обратную задачу: сколько нужно начислить, чтобы получить на руки нужную сумму.
Как пользоваться калькулятором
- Выберите, что известно: сумма до налога или на руки.
- Введите сумму и укажите, за год она или за месяц.
- Выберите вид дохода: зарплата и ГПХ, инвестиционный доход или доход нерезидента.
- Смотрите налог, эффективную ставку и разбивку по ступеням шкалы.
Формула расчёта
| Доход за год | Ставка |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% |
| 2,4–5 млн ₽ | 15% с превышения |
| 5–20 млн ₽ | 18% с превышения |
| 20–50 млн ₽ | 20% с превышения |
| свыше 50 млн ₽ | 22% с превышения |
Налог считается нарастающим итогом с начала года, поэтому в конце года при высоком доходе удержание из зарплаты растёт.
Пример расчёта
Доход 1 млн ₽ за год: 1 000 000 × 13% = 130 000 ₽, на руки 870 000 ₽.
Доход 3 млн ₽: 2 400 000 × 13% + 600 000 × 15% = 312 000 + 90 000 = 402 000 ₽. Эффективная ставка — 13,4%.
Обратно: чтобы получить на руки 100 000 ₽ в месяц при ставке 13%, начислить нужно 114 942,53 ₽.
Что не облагается и как уменьшить налог
Не облагаются НДФЛ пособия по беременности и родам и по уходу за ребёнком, детские пособия, алименты, большинство государственных выплат, подарки от близких родственников, а также доход от продажи жилья после минимального срока владения.
Уменьшить налог помогают вычеты: стандартные на детей, имущественный за жильё, социальные за лечение, обучение и спорт, инвестиционные по ИИС.
Посчитать зарплату на руки с учётом вычетов на детей можно в калькуляторе зарплаты, налог с процентов по вкладам — в отдельном калькуляторе.
Термины
- НДФЛ
- Налог на доходы физических лиц.
- Налоговый резидент
- Человек, находившийся в России 183 дня и больше за 12 месяцев.
- Эффективная ставка
- Отношение всего налога к доходу.
Нормативы и источники
- Ст. 224 Налогового кодекса РФ
- Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ
Данные проверены 8 октября 2026. Нашли неточность? Напишите нам — исправим.
Частые вопросы
Какая ставка НДФЛ в 2026 году?
Как посчитать сумму до налога от суммы на руки?
Облагаются ли проценты по вкладам по той же шкале?
Суммируются ли зарплата и проценты по вкладам?
Расчёт справочный. Точные суммы зависят от условий банка, работодателя или налоговой — уточняйте у них. Подробнее