Выделить НДС — значит найти, какая часть суммы приходится на налог, если он уже включён в цену. Это нужно для счетов, актов и договоров, где пишут «в том числе НДС». С 1 января 2026 года основная ставка — 22%, для отдельных товаров — 10%, а на УСН можно применять пониженные 5% и 7%.
Частая ошибка — взять 22% от суммы с налогом. Так получается завышенный НДС: правильно умножать на 22 и делить на 122. Калькулятор показывает и правильный расчёт, и ошибочный, чтобы было видно разницу.
Как пользоваться калькулятором
- Введите сумму, в которую уже включён НДС.
- Выберите ставку: 22%, 10%, 7%, 5% или 20% (для документов до 2026 года).
- Скопируйте сумму налога, сумму без НДС или готовую строку прописью.
Формула расчёта
Для 22%: × 22 / 122; для 10%: × 10 / 110; для 7%: × 7 / 107; для 5%: × 5 / 105. Сумма без НДС = Сумма − НДС. Начислить НДС сверху: Сумма × (1 + Ставка/100) — это в калькуляторе НДС.
Пример расчёта
Счёт на 61 000 ₽ с НДС 22%: 61 000 × 22 ÷ 122 = 11 000 ₽. Без НДС — 50 000 ₽.
Строка в договоре: «Цена 61 000 (шестьдесят одна тысяча) рублей 00 копеек, в том числе НДС 22% — 11 000 рублей 00 копеек».
Ошибочный расчёт 61 000 × 22% дал бы 13 420 ₽ — на 2 420 ₽ больше.
Какие ставки НДС действуют
22% — основная ставка с 01.01.2026 (до этого 20%). 10% — отдельные продукты питания, детские товары, лекарства и медизделия, периодические издания. 0% — экспорт и международные перевозки.
5% и 7% — специальные ставки для компаний и ИП на УСН, которые стали плательщиками НДС из-за превышения порога доходов; при них нельзя принимать входной НДС к вычету.
При округлении НДС считают до копеек. Если в счёте несколько позиций, налог считают по каждой строке, и сумма может отличаться на копейку от расчёта по итогу — это нормально.
Термины
- НДС
- Налог на добавленную стоимость, включается в цену товара.
- Расчётная ставка
- 22/122, 10/110 — дробь для выделения налога из суммы.
- Сумма без НДС
- Цена до начисления налога (налоговая база).
Нормативы и источники
- Ст. 164 Налогового кодекса РФ
- Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ (ставка 22%)
Данные проверены 8 октября 2026. Нашли неточность? Напишите нам — исправим.
Частые вопросы
Как выделить НДС 22% из суммы?
Почему нельзя просто взять 22%?
Как написать НДС в договоре?
Как выделить НДС 20% из старых документов?
Расчёт справочный. Точные суммы зависят от условий банка, работодателя или налоговой — уточняйте у них. Подробнее